2025 YMM Tasdik Zorunluluğu ve Vergi Danışmanlığı
Vergi mevzuatındaki köklü değişikliklerle birlikte, istisna ve indirimlerinizi güvence altına almak, cezalı tarhiyat riskini önlemek için profesyonel YMM tasdik zorunluluğu süreç yönetimi sunuyoruz.
Gelir ve Kurumlar Vergisi beyannamelerinizdeki indirimleri 2025 YMM tasdik raporu standartlarına uygun hale getiriyor; hem YMM tasdik ücreti hem de raporlama süreci açısından işletmeniz için en güvenli mali haritayı oluşturuyoruz.
Neden YMM Tasdik Raporu Almalısınız?
YMM tasdik raporu; vergi avantajlarının hukuki zemine oturması, beyanların doğruluğu ve vergi dairesi nezdinde şeffaflık anlamına gelir. Doğru yönetilen bir YMM tasdik süreci, işletmenizi mali risklere karşı korur.
Cezalı Tarhiyat Riskini Önleme
Beyan edilen istisna ve indirimlerin sınır değerleri aşması durumunda tasdik olmaksızın işlem yapılması, vergi ziyaı cezası riskini doğurur. Tasdik, bu riski minimize eder.
Doğrulanabilir Vergi Avantajı
Bilgeweb çözüm ortakları, beyan edilen her kuruşun mevzuata uygunluğunu denetler; AR-GE, teşvik ve indirimlerinizi belgelerle kanıtlanabilir hale getirir.
Stratejik Vergi Planlaması
YMM tasdik zorunluluğu yalnızca bir denetim değil, geleceğe yönelik bir planlamadır. Yatırım ve teşvik süreçlerinizde öngörülebilir bir mali yapı kurmanızı sağlar.
Şeffaf Denetim Standardı
YMM raporu, beyan edilen istisnaların mevzuata uygunluğunu kanıtlar. Bu sayede vergi incelemelerinde işletmenizin elini güçlendiren resmi bir dayanak oluşur.
Yatırım ve Teşvik Güvencesi
Özellikle AR-GE ve yatırım teşvik harcamalarında, limitlere takılmadan indirimlerden yararlanabilmek için tasdik raporu stratejik bir zorunluluktur.
Tasdik Kapsamındaki Mükellef Türleri
Gelir ve Kurumlar Vergisi mükellefleri için 2025 yılı itibarıyla belirlenen yeni sınırlar ve tasdik modellerini birlikte değerlendiriyoruz.
Kurumlar Vergisi Mükellefleri
- Tekil istisnalarda 500.000 TL sınırı
- Toplam indirimde 1.000.000 TL sınırı
- Oran indiriminde 200.000 TL eşiği
- Yatırım teşvikte sınırsız tasdik
- AR-GE ve Teknokent kazançları
Gelir Vergisi Mükellefleri
- Ticari kazanç sahipleri
- Serbest meslek erbapları
- Tekil indirimde 500.000 TL sınırı
- Toplam istisnada 1.000.000 TL sınırı
- Diğer indirim ve istisna kalemleri
Küresel ve Asgari Kurumlar Vergisi
- Tutar sınırı olmaksızın tasdik
- Çok uluslu şirket uyumluluğu
- 750 Milyon Euro üzeri hasılat
- Uluslararası raporlama standartları
- Ek 1-13 maddeleri kapsamı
2025 YMM Tasdik Zorunluluğu Nedir?
2025 YMM tasdik zorunluluğu, vergi mevzuatında yapılan düzenlemeyle birlikte, belirli tutarı aşan istisna, indirim ve teşviklerin Yeminli Mali Müşavir raporu olmaksızın beyan edilmesini engelleyen bir kontrol mekanizmasıdır. Bu dönüşüm, beyan edilen vergi avantajlarının hem mevzuata uygunluğunu hem de denetim standartlarını karşıladığını belgelemeyi zorunlu kılar.
Süreç yalnızca bir imza atmaktan ibaret değildir. Belge düzeninin dijitalleştirilmesi, harcamaların tasnifi ve beyanname satırlarının analizi, başarılı bir YMM tasdik süreci için temel adımlardır. Bilgeweb çözüm ortakları, 49 Sıra No.lu Tebliğ kapsamındaki tüm aşamalarda size rehberlik eder.
Başlamadan Önce Kritik Eşikler
- Müstakil istisna/indirim: 500.000 TL
- Toplam istisna/indirim: 1.000.000 TL
- Oran indirimi vergi avantajı: 200.000 TL
- Yatırım Teşvik ve Asgari Vergi: Sınırsız
Bu tutarların aşılması halinde tasdik raporu düzenlenmesi kanunen zorunludur.
Tasdik Sınırları Nasıl Uygulanır?
YMM tasdik zorunluluğu belirlenirken; beyannamedeki her bir satır ayrı ayrı değerlendirilir. Tek bir istisna kalemi 500.000 TL'yi aşıyorsa veya birden fazla kalem toplamda 1.000.000 TL'yi geçiyorsa tasdik şarttır.
"Diğer İndirimler" ve "Diğer İstisnalar" gibi toplulaştırılmış satırlarda yer alan tutarlar, kapsamın genişliği nedeniyle özel olarak izlenir. Bilgeweb, işletmenizin mali verilerini analiz ederek hangi kalemlerin tasdik kapsamına girdiğini netleştirir.
YMM Tasdik Süreci Kısaca
YMM tasdik süreci genellikle; dönem içi ön inceleme, belge ve kayıtların kontrolü, hesaplamaların doğrulanması, karşıt incelemelerin yapılması ve nihai raporun vergi dairesine sunulması adımlarından oluşur.
Kurumlar vergisi mükellefleri için 2025 yılı tam uygulama dönemidir. Özel hesap dönemi kullananlar için de 2025'te başlayan dönem esas alınır. Bilgeweb, sürecin yıl sonuna sıkışmadan planlı ilerlemesini sağlar.
YMM Tasdik Süreci Adımları
Aşağıdaki akış, tasdik raporlama sürecini kısaca özetler. Detaylar, işletmenizin yapısına göre özelleştirilir.
Ön Analiz
Limit kontrolüBelge Düzeni
Dijital arşivlemeHesaplama
İstisna tutarlarıDenetim
Karşıt incelemeRaporlama
YMM RaporuSunum
Vergi DairesiTasdik Kapsamına Giren Durumlar ve Gereklilikler
Aşağıdaki durumların varlığı halinde, YMM tasdik süreci işletmeniz için yasal bir zorunluluk haline gelmektedir.
İstisna ve İndirim Kaynaklı Durumlar
Özel Vergi Uygulamaları
YMM Tasdik Zorunluluğu Hakkında Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda, YMM tasdik raporu, 2025 limitleri ve tasdik süreci ile ilgili en sık gelen soruların cevaplarını bulabilirsiniz.
2025 YMM Tasdik sınırı nedir?
Müstakil bir istisna veya indirim için sınır 500.000 TL, birden fazla istisna ve indirimin toplamı için sınır 1.000.000 TL olarak belirlenmiştir. Bu tutarları aşan mükellefler YMM raporu düzenletmek zorundadır.
YMM Tasdik raporu zorunlu mu?
Evet, belirlenen 500.000 TL ve 1.000.000 TL gibi sınır değerleri aşan istisna ve indirimlerden yararlanabilmek için YMM tasdik raporu 2025 yılı itibarıyla zorunludur. Aksi halde vergi avantajı kullanılamaz ve cezalı tarhiyat riski doğar.
Tasdik süreci ne zaman başlar?
Takvim yılı kullananlar için 2025 hesap dönemi, özel hesap dönemi kullananlar için ise 2025 yılında başlayan ilk dönemden itibaren süreç başlar. Yıl içi vergi planlaması ve belge düzeni için sürecin erken başlatılması önerilir.
Yatırım teşviklerinde sınır var mı?
Hayır, KVK 32/A kapsamındaki yatırım teşvik uygulamaları ve indirimli kurumlar vergisi hesaplamalarında tutar sınırı olmaksızın tasdik raporu düzenlenmesi zorunludur.
Gelir vergisi mükellefleri dahil mi?
Evet, ticari kazanç sahipleri ve serbest meslek erbapları gibi gelir vergisi mükellefleri de beyannamelerinde yer alan istisna ve indirimler için aynı limitlere (500 bin ve 1 milyon TL) tabidir.
Bilgeweb süreçte nasıl destek verir?
Bilgeweb; limitlerin kontrolü, belge akışının dijitalleşmesi, dönem sonu hesaplamaları ve raporlama sürecinin tamamında danışmanlık vererek, vergi risklerini minimize etmenize yardımcı olur.
Vergi Süreçlerinizi Bilgeweb ile Güvenceye Alın
Kısa bir ön görüşme ile işletmenizin YMM tasdik zorunluluğu kapsamını, risk analizini ve uygulanabilir YMM tasdik süreci yol haritasını birlikte belirleyelim.
2025
Güncel Mevzuat Uyumu
10+ Yıl
Profesyonel Danışmanlık
7/24
Süreç Takip ve Destek